一人親方の経費、その相場と重要性とは？

「経費はどこまで認められるの？」「適切な割合は？」一人親方として独立したばかりの方にとって、経費の扱いは悩みの種ですよね。

経費は事業運営に必要な支出であり、正しく計上することで税負担を軽減し、事業に再投資する資金を確保できます。一般的に、一人親方の経費の割合は売上の30%〜50%が目安とされています。

しかし、不自然に経費が多いと税務調査の対象になるリスクがあります。逆に少なすぎると税金が高くなるため、バランスの取れた経費計上が重要です。

木村会計事務所は、一人親方の事業実態に合わせた適切な経費管理をサポートします。

経費にできるもの・できないものの判断基準

経費として認められるのは、事業に必要な支出です。具体的には、以下のような項目が該当します。

• 材料費・消耗品費：工具や作業着、文具など
• 地代家賃・水道光熱費：事務所の家賃や光熱費（自宅兼事務所の場合は按分が必要）
• 旅費交通費・車両費：現場への移動費やガソリン代、出張費など
• 通信費：業務用携帯電話代やインターネット料金など
• 接待交際費：取引先との打ち合わせ費用や贈答品代
• 組合費・租税公課：一人親方団体への会費や個人事業税など

一方、生活費や福利厚生費、保険料（社会保険料控除の対象）などは経費として認められません。

経費に関するQ&A：よくある疑問を解決！

• Q1：現場での飲み物は経費になりますか？
  A：作業に必要な水分補給であれば経費として認められます。ただし、高額な飲み物や過剰な量はNGです。レシートは必ず保管しましょう。

• Q2：自家用車に関する費用は経費にできる？
  A：業務で使用する分は経費として認められます。プライベート使用分との按分が必要です。走行距離などの記録を残し、明確に区別できるようにしましょう。

• Q3：経費をごまかすとどうなりますか？
  A：虚偽の経費計上は重大な違反です。過少申告加算税や重加算税が課されるほか、悪質な場合は刑事罰の対象となるリスクがあります。